开票人把退掉那张单的发票联摊在台面，台账已开那一栏还亮着，红笔捏在手里没落下。票是昨天退的，支付发生在上周，凭证当时就开了出去。这一笔在票务系统里不能擦掉重来，只能走退票冲换那一行。

已开处理由台账已开栏说话

冲不冲、怎么冲，判据在台账已开栏：这一栏亮着，说明凭证已经出去，退票冲换只能新起一行，不许在原票行上改。已开处理只认这一栏。台面上谁讲得再圆、老员工记得多清楚，这些痕迹不落栏，隔天就查不到出处；对账单上那行退票记录只说明退过，说明不了凭证开没开过。冲换留痕落在经办人栏，写谁点的、几点几分落的笔，别栏替代不了它。

一张门票的退票冲换按新起一行办，原票行留着不动，两条各占一格，看的人才能同时看见开出去和冲回来。已开处理走红冲，不走作废，作废是把凭证抹掉，红冲是承认开过再反向冲平。同一张退两次就冲两次，一张门票冲换不超过 2 次，第 3 次不受理，转异常单由开票人另写事由。

冲换留痕要不要带原发票号，答案是必须带，不带号的那一行等于没写，事后两边对不上。有权点这一步的是开票人，窗口主管不行，窗口主管能催不能替，替不了经办人栏里那个名字。至于退后重开的第二次，它算一张新凭证，票面是新号，与原票的关系全靠冲换留痕牵住。

票务系统追的是退票栏与已开栏两个数

摊开售票系统导出的对账单，退票栏的笔数写在左边；台账已开栏的冲换标记行数写在右边。两个数逐笔比，不等就往下追。退票笔数大于冲换行数即算已开未冲，一周未冲累计 3 笔，财务对账人冻结这张单的开票，逐笔建异常单。跨过一周的那几笔另写事由栏，把拖到今天的理由留在单上。

时限写在流程里：退票之后的冲换须在 24 小时内登记，这一格由票务系统自己计钟。单笔冲换从退票确认到留痕写完不超过 5 分钟。5 分钟里要落三样，冲换标记、原发票号、经办人栏，缺一样就不算冲完。未冲的行照旧进异常单，等下一次复核再销，已开处理在此之前不放行。

留两张单还是改一行，差在事后追不追得到人

退一张冲一张、两张单都留，账一眼就清，代价是一周多 15 行台账，每行半分钟。另一种做法是直接把原行的已开状态改成未开，台账行数不动，屏上看着干净。省下的行数是拿可追性换的，售票系统里冲换留痕断在经办人栏以外，事后查不到是谁改的。

这一条线只留一个缺口：退款走原路没成，客人重新发起一笔支付。这时候不按一张对一张冲，已开处理跟着变更单走。缺口那一步由开票人在变更单上标注重新支付一笔，冲换留痕记到那笔新支付上，复核人是窗口主管。

退掉那张单最后落在两处：台账已开栏记状态，经办人栏记名字。售票系统里的对账单退票栏只作对照，不作依据，票务系统认的还是这两栏。异常单由财务对账人一周核一次，未冲的清零，退票冲换才算走完。